第一章  总则

第一条  为进一步规范食堂财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及国家有关法律法规，结合实际，制订本规定。

第二条  本规定适用于食堂日常报销业务。

第二章  报销管理规定

第三条  报销业务的主要内容：

（一）办公费：主要包括办公用品、通讯费、邮寄费、书报杂志、公章刻制、低值易耗品、资料费、文印费等。报销时，票据上须明确列示内容，未列示内容的须由销售方出具明细清单；

（二）差旅费：指工作人员在调研、开会、培训学习等期间发生的交通费、住宿费、会务费、培训费、伙食补助费、公杂费等。报销时，须填写出差审批表（见附表1），同时附上车船票、机票、住宿费发票等凭证。参加会议或培训，报销时须提供会议或培训通知等相关证明材料。城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费执行标准见附表2；

（三）维修（护）费：指设备、室内装修、网络系统等的日常维修、维护费。报销时，须提供维修维护清单；维修工程2万元及以上的支出，须提供维修合同、工程决算单、工程验收报告和审计报告；

（四）材料费：指不属于固定资产范围的各种原材、辅助材料等采购成本及运输、装卸和整理等费用，包括食品主副材料、低值易耗品、工具和器具。报销时，须提供明细清单；

（五）水电燃气费：指食堂加工过程中耗用水、电、燃气等支出。报销时，须提供抄表明细清单；

（六）设备购置费：指纳入食堂固定资产管理和核算的家具、设备等的支出。报销时，须提供采购审批表或采购合同，并填写固定资产增置单；

（七）交通补贴：指采购人员因零星材料采购、市场调研业务产生的车费、交通费。按照每月400元/人的标准发放，一年按9个月计算。（汽油费8元/L*10L/百公里*500公里）；

（八）其它费用：指未列入上述大类的其它零星费用支出，依照真实性、合理性原则报销。

第四条  报销要求：

（一）因合法经济事项从外单位取得的发票，应当是国家税务机关或财政部门统一印制的、在有效使用期限内的发票，并加盖出票单位公章（票据专用章或财务专用章）；自制原始凭证应使用统一印制的专用凭证；

（二）取得的票据必须书写完整，包括付款单位名称（必须是“浙江农林大学暨阳学院食堂”全称）、税号、开票日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人或填制单位等内容，同时，票据大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补、字迹不一致等现象；

（三）从外单位取得的票据如有遗失，由原出票单位提供盖有单位公章（财务专用章或票据专用章）的存根联或记账联复印件，同时书面写明情况，由经办人、证明人、负责人签字后报销；

（四）严格执行国务院《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围，结算起点1000元以上的支出应通过对公转账结算。如情况特殊通过个人转账结算或第三方支付，报销时须提供相关支付凭证。

第三章  经费审批管理

第五条  经费支出由公共保障部负责人审批。

第六条  大额资金追加审批。一次性支出在2万元以上，经负责人签批后，由分管院领导负责审批；一次性支出在10万元以上的，负责人及分管院领导审核签字后，由分管财务院领导负责审批。

第七条  经费审批责任：

（一）审批人按规定的权限审批支出，不得越权审批；

（二）审批人对所审批经费支出的真实性、合规性、合法性负责并承担相应的责任；

（三）经费审批人要按照国家和学院规定的开支标准和开支范围审批，严禁公款私用，严禁签发空白审批单。

第四章  附则

第八条 本规定自发布之日起执行，由计划财务部、公共保障部、后勤服务中负责解释。

附表1

食堂出差审批单

姓名			职称
出差事由
出差时间 及地点	年 月 日	至 年 月 日	出发地	目的地	拟乘坐交通工具 （可多选）
					□ 飞机 □ 火车 □ 轮船 □ 汽车 □其他
审批人	年    月     日

注：出差人出差前需填写本单，报负责人审批。办理报销手续时作原始凭证。

附表2